2026년 5월 정책 변경 | 주택 증여세 대폭 강화, 상속과 양도세 시뮬레이션

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Q1. 2026년 5월 이전에 증여한 것과 이후에 증여한 것의 세금이 다른가요?

A. 네, 명확히 다릅니다. 2026년 5월 1일 이후 증여 신청되는 건부터 새로운 기준시가 적용 기간(3개월)과 축소된 공제액(3,000만 원)이 적용됩니다. 기존에 증여한 것은 구법이 적용되므로 세금 부담이 현저히 낮습니다. 다만 이미 신청된 사항은 변경할 수 없으므로, 향후 증여 계획이 있다면 세무사와 상담이 필수입니다.

Q2. 배우자가 없는 경우 증여와 상속 중 어느 것이 더 유리한가요?

A. 배우자 공제가 불가능하므로 상속이 여전히 유리하지만, 그 차이가 배우자가 있는 경우보다 줄어듭니다. 일괄공제(5억 원)만으로도 증여시 공제액(3,000만 원)보다 월등히 크기 때문입니다. 다만 자녀 다수가 있는 경우 상속인이 분산되어 인지세 등 추가 비용이 발생할 수 있으므로, 개별 상황 분석이 필요합니다.

Q3. 분할 증여를 하면 세금을 줄일 수 있나요?

A. 맞습니다. 연간 공제액(자녀당 3,000만 원) 범위 내로 여러 해에 걸쳐 증여하면, 누적 과세표준을 낮출 수 있습니다. 예를 들어 5년에 걸쳐 증여하면 총 1억 5,000만 원까지 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 단, 증여일 사이의 간격과 명의 이전 시점 등이 세무 조사 대상이 될 수 있으므로 전문가 상담이 중요합니다.