부동산 세금 총정리 2026
부동산 거래 시 발생하는 세금은 취득·보유·양도 단계별로 다양합니다. 2026년 현재 적용되는 세율과 절세 포인트를 정리합니다.
목차
- 부동산 세금 전체 구조
- 취득세 (살 때)
- 보유세 (갖고 있을 때)
- 양도소득세 (팔 때)
- 증여세·상속세
- 절세 전략
- 자주 묻는 질문 (FAQ)
- 관련 정보
1. 부동산 세금 전체 구조
| 단계 | 세금 | 세율 |
|---|---|---|
| 살 때 | 취득세 | 1～12% |
| 갖고 있을 때 | 재산세 + 종부세 | 공시가격 기준 |
| 팔 때 | 양도소득세 | 6～45% (기본) |
| 물려줄 때 | 증여세/상속세 | 10～50% |
2. 취득세
| 구분 | 세율 |
|---|---|
| 6억 이하 (1주택) | 1% |
| 6～9억 (1주택) | 1～3% |
| 9억 초과 (1주택) | 3% |
| 2주택 (조정지역) | 8% |
| 3주택 이상 | 12% |
| 생애최초 (1.5억 이하) | 면제 |
생애최초 주택 취득세 감면은 200만원 한도로 적용됩니다.
3. 보유세
재산세는 매년 7·9월 납부, 종합부동산세는 12월 납부입니다. 1세대 1주택은 공시가격 12억원까지 종부세 비과세이며, 고령자·장기보유 세액공제 최대 80%를 받을 수 있습니다.
4. 양도소득세
1세대 1주택 비과세 요건: 보유 2년 + 실거래가 12억원 이하. 12억 초과분에 대해서만 과세됩니다.
장기보유특별공제: 3년 이상 보유 시 연 2%씩, 최대 30% (거주 요건 충족 시 최대 80%) 공제.
다주택자 중과세율: 기본세율 + 20%(2주택) 또는 + 30%(3주택 이상). 2026년 5월 유예 만료 여부를 반드시 확인하세요.
5. 증여세·상속세
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 1억 이하 | 10% |
| 1～5억 | 20% |
| 5～10억 | 30% |
| 10～30억 | 40% |
| 30억 초과 | 50% |
직계비속(자녀) 10년간 5,000만원(미성년 2,000만원) 면세 증여 가능.
6. 절세 전략
- 공동명의: 종부세·양도세 절세 효과
- 장기보유: 양도세 장기보유특별공제 극대화
- 증여 타이밍: 시가보다 공시가격이 낮을 때 증여
- 일시적 2주택: 기존 주택 3년 내 매도 시 비과세
상세 청약·실거래 정보는 카더라 부동산 페이지에서 확인하세요.
7. 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q. 1주택인데 양도세를 내야 하나요? A. 보유 2년 이상 + 실거래가 12억원 이하면 비과세입니다. 12억 초과분만 과세됩니다.
Q. 부모님한테 집을 받으면 증여세가 얼마나 나오나요? A. 5,000만원 면세 후 초과분에 10～50% 누진세율이 적용됩니다. 시가 5억 아파트 기준 약 8,000만원 정도입니다.
8. 관련 정보
⚠️ 세법은 수시로 변경됩니다. 정확한 세금 계산은 국세청 홈택스 또는 세무사와 상담하세요.
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